Доклад: ООО "Радуга вкуса"
Доклад: ООО "Радуга вкуса"
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
УО «БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»
Кафедра экономики и
управления
на предприятиях АПК
БИЗНЕС-ПЛАН
ООО «Радуга вкуса»
Студентки 4 курса,
ФМ, гр. ДКА-1
Рубец О.Э.
Скрипка Т.А.
преподаватель
Тарасевич Ж. К.
Минск, 2007
СОДЕРЖАНИЕ
1.
Резюме…………………………………………………………………………3
2.
Характеристика организации
и стратегия ее развития……………………..4
3.
Описание
продукции………………………………………………………….5
4.
Анализ рынков
сбыта. Стратегия маркетинга………………………………6
5.
Производственный
план……………………………………………………...13
6.
Организационный
план………………………………………………………20
7.
Инвестиционный
план………………………………………………………..23
8.
Анализ рисков…………………………………………………………………23
9.
Прогнозирование
финансово-хозяйственной деятельности……………….24
1. Резюме
ООО
«Радуга вкуса» создается с целью производства сырково-творожных изделий высокого
качества с длительным сроком реализации в герметичной упаковке.
Предприятие обладает передовыми технологиями и новейшим оборудованием. Специалисты
предприятия высококвалифицированы. Налажена работа по изучению и внедрению
мирового опыта данной отрасли.
Для
производства своей продукции предприятие будет использовать только натуральное
цельное и обезжиренное молоко и сливки без добавления консервантов.
Главной
целью деятельности предприятия является удовлетворение потребностей потребителя
в натуральной, качественной и полезной молочной продукции.
Суть
данного проекта заключается в том, чтобы обеспечить население хорошими,
качественными, всегда свежими творожными изделиями.
2. Характеристика организации и стратегия ее развития
Для
осуществления данного проекта мы арендуем у ЗАО «Млитэпс» помещение площадью
50 кв.м. У нас заключены договора с сахарным заводом, РУП «Совхоз - комбинат «Заря», РСУП
Э/Б «Криничная», оптовой
базой «Витамин» на поставку нашему предприятию сырья для производства
сырково-творожных изделий. В нашем штате имеются высококвалифицированные
специалисты с большим стажем работы в пищевой промышленности.
Предприятие
будет заниматься производством сырково-творожных изделий. Изделия будут всегда
качественными и свежими. В дальнейшем планируется начать производство всего
ассортимента молочной продукции.
Целью деятельности ООО «Радуга вкуса» является:
удовлетворение спроса покупателей на качественные молочные продукты питания
путем переработки закупленного в хозяйствах и у населения молока и молока,
поступившего на давальческих условиях, а также получение прибыли для развития производственной базы,
приобретения нового оборудования, улучшения условий труда и быта членов
трудового коллектива, их оздоровление и оказание шефской помощи.
Наши изделия
для реализации будут поставляться в магазины г.Мозыря, а также в другие
районные и областные центры в соответствии с заключенными договорами.
Предприятие
зарегистрировано как Общество с ограниченной ответственностью с уставным
капиталом 22000000 рублей. У нас два учредителя: директор и главный экономист
с равной долей в уставном капитале. Они являются высококвалифицированными
специалистами с большим стажем работы. Учредители отнеслись к идее создания ООО
«Радуга вкуса» с энтузиазмом и полны желания работать для процветания
предприятия.
3. Описание продукции
ООО
«Радуга вкуса» специализируется на выпуске сырково-творожных изделий, для
производства которых используется только натуральное молоко и сливки. Поэтому
потребители с легкостью определят, что продукция высокого качества без
добавления консервантов. В любое время года - только свежие продукты.
В связи с
политико-экономической ситуацией в республике, улучшением материального
благосостояния населения, стабильной работой предприятий и широким ассортиментом
выпускаемой продукции, конкуренция растет с каждым днем все больше. И теперь
рынок переходит от «рынка продавца» к «рынку покупателя». Это говорит о том,
что предприятие- изготовитель должно очень строго отслеживать качество
выпускаемой продукции, постоянно расширять ассортимент, удивлять новыми
оригинальными видами продукции, красочной, стильной упаковкой. В целом
увеличение объема продаж в 2007 году планируется осуществить за счет гибкой
ценовой политики предприятия, разработки и ввода в производство новых видов
продукции, постоянном удержании на высоком уровне качества выпускаемой
продукции. Данный курс развития предприятия будет базироваться именно на данной
маркетинговой политике и в последующие пять лет.
Наша
продукция отличается следующими важными особенностями:
·
высокое качество
·
традиционная
рецептура
·
низкая цена.
·
свежесть
·
прекрасные
вкусовые качества
4. Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга
Наше
предприятие будет осуществлять выпуск сырково-творожных изделий очень высокого
качества. По мере роста предприятия мы будем существенно расширять ассортимент
продукции, и увеличивать объемы производства и продаж.
Основными
потребителями выпускаемых нами изделий будут:
1. Студенты и школьники.
2. Работники близлежащих предприятий и
организаций.
3. Жители г.Мозыря.
4. И другие клиенты.
Критерии
сегментации рынка:
·
возраст - от 15
до 60 лет
·
социальная
принадлежность - школьники, студенты, служащие, рабочие, пенсионеры.
·
уровень дохода -
средний.
Привлечь
внимание потребителей и стимулировать увеличение роста продаж мы планируем за
счет:
1. выпуска высококачественной продукции
2. рекламы
На данный
момент мы ставим перед собой пять основных целей:
1. Получение прибыли
2. Удовлетворение спроса потребителей
3. Завоевание хороших позиций на рынке
4. Расширение ассортимента выпускаемой
продукции
5. Техническое перевооружение
предприятия
ß
Быстрый рост предприятия
Остановимся
подробнее на каждом из вышеперечисленных пунктов:
1. Получение прибыли является основной
целью, ради которой создается предприятие. Только при полном использовании всех
производственных и человеческих ресурсов направленных на увеличение объемов
продаж можно получить максимально возможную прибыль.
2. В связи с улучшением материального
благосостояния населения, широким ассортиментом продукции на прилавках
магазинов «рынок продавца» переходит к «рынку покупателя». Это говорит о том,
что предприятие-изготовитель должно постоянно расширять ассортимент, удивлять
оригинальными видами продукции, улучшать качество выпускаемой продукции.
3. Завоевание хороших позиций на рынке
является одной из главных поставленных целей. В нее входит завоевание основной
доли рынка общественного питания в городе, приобретение конкурентных
преимуществ.
4. Увеличение доли ООО «Радуга вкуса»
на внутреннем рынке произойдет, главным образом, за счет увеличения емкости
внутреннего рынка путем выпуска ассортимента совершенно новых видов молочной
продукции с добавлением йода, селена, лактулозы, бифидодобавок с длительными
сроками годности и в улучшенной, привлекательной упаковке.
5. Только лишь с внедрением новых
современных технологий, постоянно улучшая качество изделий и расширяя список
выпускаемой продукции, предприятие может добиться успеха. Мы намерены твердо
следовать этому правилу.
6. Это пункт непосредственно связан с
предыдущим. В будущем (приблизительно через 5 лет) мы планируем освоить
производство всего ассортимента молочных изделий.
Достижение
этих целей возможно лишь при быстром развитии производства. Для этого у нас
имеется достаточный первоначальный капитал, а также благоприятствующие этому
условия. Все остальное зависит от руководства предприятия, от умения правильно
использовать имеющиеся у фирмы ресурсы, от четкого контролирования протекающих в
фирме процессов.
Служба
маркетинга ООО «Радуга
вкуса» провела анализ
деятельности конкурентов. В ходе анализа была изучена ассортиментная политика,
уровень спроса потребителей, ценовая политика, вид и качество продукции
предприятий- конкурентов.
Изучив
положительные и отрицательные стороны конкурентов, маркетинговая служба
предприятия выделяет наиболее опасных для предприятия:
1.
ОАО «Савушкин
продукт»,
2.
ОАО «Мозырские
молочные продукты»
Кроме
названных выше предприятий конкуренцию ООО «Радуга вкуса» составляют молочные заводы некоторых областных и районных
городов Республики Беларусь, которые поставляют свою продукцию г. Мозырь для
расширения рынка сбыта.
Кроме того,
на прилавках магазинов можно встретить продукцию Российских производителей,
таких как Смоленский и Московский молочные заводы, а также продукцию
предприятий дальнего зарубежья.
Основными же
направлениями на ближайшие пять лет, считается расширение ассортимента сырков
глазированных, производство и реализация творога зерненного, приобретении линии
ультрафильтрации, производство плавленых сыров.
Расчеты по реализации
глазированных сырков сведены в таблице:
Вид сырка
|
2007
|
2008
|
2009
|
2010
|
Обоснование
|
На печенье |
20-25%
|
15-20%
|
10-15%
|
8%
|
Самый пик продаж
придется на 2007г. так как в республике в этот период аналогов данному виду
сырков предположительно не будет, далее будет прогрессировать спад, так как
данный вид товара станет традиционным, повсеместно выпускаемым. |
На круглом печенье |
22-24%
|
16-18%
|
12-24%
|
8-10%
|
Очень высокий рост даст данный вид
сырков в 2006, а также 2007-2008 году, но на январь – февраль 200 года этот
вид сырков является самым востребованным. |
С посыпками С кусочками |
23-25%
|
17-19%
|
12-14%
|
7-9%
|
Темпы роста резко не снизятся при
условии добавления новых ориги-нальных видов посыпок. |
Шарики
Трюфели
|
32-37%
|
28-31%
|
26-28%
|
21-27%
|
Так как этот вид станет настоящей
сенсацией на рынке республики, аналогов на белорусском рынке и на рынке РФ
нет, а также он выгодно отличается по форме, вкусовым качествам, то этот вид
будет пользоваться устойчивым спросом у покупателя, и существенного снижения
темпов роста не будет на протяжении всех 5 лет. |
На зефире
На суфле
|
15-20%
|
10-15%
|
5-10%
|
3-5%
|
За счет того, что таких видов сырков
не выпускает ни одно предприятие ни в РБ, ни за рубежом, и ниша свободна, то
эти виды продукции дадут достаточно высокий рост объема продаж. |
На мармеладе |
17-21%
|
13-15%
|
10-12%
|
7-9%
|
Исходя из опыта
внедрения и продаж данного вида продукта украинских молочных заводов, можно
смело сказать о высоком спросе на эти сырки и спрогнозировать данный рост в
нашем случае |
Со взбитым творогом,
С запеченным творогом
|
24-29%
|
25-30%
|
16-18%
|
9-10%
|
Так как предположительно покупатель
будет частично возвращаться к традицион-ным сыркам 50г, что придется на
2007-2008гг, целесообразно будет выпус-тить аналог, который в то же время
будет являться и новинкой, особенно хорошо будет продаваться сырок с
запеченным творогом из-за своих вкусовых качеств. |
Сырок типа «Рафаэло» |
-
|
38-40%
|
36-38%
|
34-36%
|
Так как данный вид продукта является
доста-точно «экзотическим», вкусовые качества очень высоки, этот вид даст
устойчивый рост. |
таблица 1.
Анализируя
рынок глазированных сырков, можно сделать вывод о том, что целесообразно
производить самые продаваемые виды (черника, ежевика, клубника, вишня, вареная
сгущенка, карамель, белая карамель, лесной орех-шоколад, экзотик, кокос,
арбуз, дыня, белая сгущенка).
В
последующем, ориентируясь по ситуации, при росте, либо падении объемов продаж,
виды наполнителей могут быть заменены на более продаваемые.
При проведении
анкетирования покупателей и товароведов торговой сети г.Мозыря в феврале 2007
года, был сделан вывод о том, что творог зерненный пользуется устойчивым
спросом у покупателя, рынок творога зерненного в республике не насыщен- в
Беларуси его производят только два предприятия: КПУП «ГМЗ №3» и «Савушкин
продукт» .
В среднем по
г.Мозырю реализация творога зерненного выглядит следующим образом:
«Савушкин
продукт»:
-
крупные магазины в основном заказывают творог зерненный через день
по
пять ящиков (15 кг раз в 2 дня), итого за месяц выходит около 225 кг;
-
более мелкие магазины заказывают 2 ящика в неделю (6 кг в неделю),
итого за месяц выходит около 12 кг.
КПУП «ГМЗ
№3»:
-
крупные магазины заказывают в основном творог зерненый каждый день
по 8
ящиков (24 кг в день), итого за месяц выходит около 720-725 кг;
- более
мелкие магазины заказывают 1 ящик в неделю (3 кг в неделю),
итого за месяц выходит около 12 кг.
Итак, на
основании этих исследований, с учетом потребительского спроса, роста
благосостояния населения на период 2007-2008 гг., можно сделать следующие
предположительные расчеты по реализации творога зерненного:
Период |
Реализация (с учетом сезонности) |
Июнь-сентябрь |
Около 225 тонн |
Сентябрь-декабрь |
Около 110 тонн |
Январь-Апрель |
Около 285 тонн |
Апрель- Май |
Около 325 тонн |
|
|
|
таблица 2
Реализация
творога зерненного более наглядно изображена на графике:
При условии
рекламной и информационной поддержки, расширения ассортиментного перечня сыров
по наполнителям, стабильно высокого качества, можно ожидать рост объемов продаж
этого продукта.
Также
перспективным направлением можно считать приобретение лини улътрафилътрации.
Аналогов данному виду продукции в Республике Беларусь не выпускает ни одно
предприятие, ниша рынка не занята. Очень редко можно встретить на прилавках
продукт типа «Рабиола» импортного производства, цена которого очень высока и
продукт этот доступен только очень узкому кругу покупателей с высоким доходом.
При условии
«проходной» цены, высокого качества и рекламного сопровождения, этот продукт
станет настоящей сенсацией на рынке молочной продукции республики, и будет
пользоваться высоким спросом из-за своей уникальности.
С целью
ознакомления потребителей с новыми видами продукции, а также привлечение новых
клиентов, предприятие постоянно будет проводить рекламные компании, а именно:
прокат рекламных роликов на телевидении и радио, реклама в средствах массовой
информации, прокат рекламных листовок в городском транспорте, изготовление
печатной продукции, проведение дегустаций-презентаций новых видов продукции.
Планируется
провести в 2007 году следующие рекламные мероприятия:
Вид рекламного
мероприятия
|
1.Изготовление аннотаций на новые виды продукции |
2.Изготовление полиграфической рекламы |
3.Размещение рекламы на транспорте:
- метро
- троллейбусы
- автобусы
|
4.Размещение рекламы в СМИ |
5.Размещение рекламы на радио |
6.Размещение рекламы на телевидении |
7.Реклама в Internet |
Предприятие будет
использовать два вида каналов распределения:
-
одноуровневой канал (заключено более 10 договоров)
схема 1.
В Мозыре функционирует
одноуровневый канал, что позволяет оперативно, без удорожания доставлять в
торговую сеть продукцию предприятия.
-
двухуровневый канал
схема 2.
Двухуровневый
канал позволит доставить и реализовать продукцию предприятия с длительными
сроками годности в регионы и на экспорт.
Таким образом, из всего вышесказанного
можно сделать вывод, что у нас есть довольно перспективная маркетинговая
возможность выхода на рынок общественного питания.
5. Производственный план
План
производства продукции на 2007 год представлен в таблице:
№ п/п |
Наименование
товара |
Ед.
изм.
|
Объем производ-ства |
Экономиче-ский эффект, млн.руб |
1 |
Сырки глазированные |
Тонн |
60 |
74,7 |
2 |
Творог зерненный |
Тонн |
100 |
87,4 |
|
ИТОГО
|
Тонн
|
160
|
162,1
|
Таблица 3
Поставщики
Холодильное
оборудование приобретаются у ЗАО "Атлант".
Потенциальные
поставщики сырья: Сахарный
завод, РУП «Совхоз - комбинат «Заря», РСУП Э/Б «Криничная», оптовой базой «Витамин».
Наименование
|
Цена за 1 кг сырья, руб.
|
Молоко |
400 |
Сиропы
плодовые и ягодные |
6000 |
Сахар |
1500 |
Соль |
130 |
Ванилин |
45000 |
Желатин
пищевой |
20000 |
Какао порошок |
5000 |
Таблица
4
Расчет
производственной себестоимости
Планируемый
суточный объем выпуска глазированных сырков:
1.
Сырки глазированные
на зефире- около 80 кг/сутки:
- ананас (15 кг), клюква (15 кг),
черника (20 кг), лесная ягода (15кг), сгущенка (15 кг).
2.
Сырки глазированные на суфле- около 70 кг/сутки:
-
шоколад (15 кг), вишня (15 кг), амаретто (25 кг), лимон (15 кг).
3.
Сырок глазированный круглый, 25г- около 60 кг/сутки:
-
клюква (20 кг), сгущенка (25 кг), капуччино (15 кг).
4.
Сырки глазированные на мармеладе- около 90 кг/сутки:
-
ежевика (10 кг), лимон (10 кг), красная смородина (20 кг),
апельсин
(25 кг), вишня (25 кг).
Расчет
себестоимости глазированных сырков(50 г.)
Статья затрат |
Затраты на единицу продукции, руб. |
Структура затрат, % |
Сырье и материалы |
116,28 |
36,00 |
Топливо и энергия |
36,34 |
11,25 |
Зарплата производственных
рабочих |
62,6 |
19,38 |
Отчисления на социальные
нужды |
24,2 |
7,50 |
Расходы на содержание и
эксплуатацию оборудования |
31,5 |
9,75 |
Общепроизводственные
расходы |
21,8 |
6,75 |
Общехозяйственные расходы |
18,15 |
5,62 |
Потери от брака |
- |
- |
Прочие производственные
расходы |
6,07 |
1,88 |
Коммерческие расходы |
6,04 |
1,87 |
Итого |
323 |
100 |
В том числе переменные |
226,1 |
70 |
Таблица 5
В
сутки планируется производить 6000 глазированных сырков (50 г.)
Стоимость суточных расходов составит:
Наименование
|
Расход сырья на 50 г.
изделия, г
|
Себестоимость 50 г
изделия, руб.
|
Молоко |
100 |
400*0,1=40 |
Какао |
5 |
5000*0,005=25 |
Сироп фруктовый |
2,7 |
6000*0,0027=16 |
Желатин пищевой |
1 |
20000*0,001=20 |
Сахар |
4,5 |
1500*0,0045=6,78 |
Ванилин |
0,2 |
45000*0,0002=8,5 |
ИТОГО |
113,4 |
116,28 |
Таблица 6.
1. Стоимость
суточных расходов на сырье: 116,28*6000= 697680 руб
2. Расход
электроэнергии 100 кВт. Ч, за смену – 16 часов – 1600 кВт. Ч. Стоимость
электроэнергии при тарифе 136 руб/кВт. Ч – 136*1600 = 218040 руб.
3.Средняя
заработная плата 1 рабочего составляет 804857 руб. В цехе производством
глазированных сырков занимаются 14 человек. Следовательно суточная зарплата
производственных рабочих составит: 804857/30*14=375600 руб.
4.Отчисления
на оплату труда – 35% в ФЗП и 1% в Белгосстрах. В общей сумме отчисления
составят: 375600*0,35+ 375600*0,01 = =145200 руб.
5.Арендная
плата за помещение – 7$ за кв.м. = 15050 руб. Арендуем помещение в 50 кв.
метров. Итого арендная плата составляет 15050*50 = 752500 руб. в месяц. В сутки
арендная плата составит: 752500/30/2 = 12542 руб.
6.Расходы
на содержание и эксплуатацию оборудования в сутки составляют 189000 руб.
7.Стоимость
затрат на перевозки в сутки – 22,6 литров бензина АИ-80. Стоимость литра – 1600
руб. В себестоимости глазированных сырков это оставит: 22,6*1600 = 36240 руб.
8.Прочие
общепроизводственные и общехозяйственные расходы составили за сутки 263698 руб.
Итого
себестоимость глазированных сырков, выпускаемых в сутки, составила 1938000руб.
Себестоимость
1 кг = 6460 руб
Себестоимость
1 шт = 323 руб.
Расчет
себестоимости зерненного творога
Статья затрат |
Затраты на единицу продукции, руб. |
Структура затрат, % |
Сырье и материалы |
318,5 |
35 |
Топливо и энергия |
112,6 |
12,37 |
Зарплата производственных
рабочих |
145,6 |
16 |
Отчисления на социальные
нужды |
51,1 |
5,6 |
Расходы на содержание и
эксплуатацию оборудования |
99,1 |
10,89 |
Общепроизводственные
расходы |
54,6 |
6 |
Общехозяйственные расходы |
54,7 |
6,02 |
Потери от брака |
13,8 |
1,52 |
Прочие производственные
расходы |
32,5 |
3,58 |
Коммерческие расходы |
27,5 |
3,02 |
Итого |
910 |
100 |
В том числе переменные |
617,2 |
67,9 |
таблица 7
В
сутки планируется производить 1900 шт. зерненного творога (250 г.)
Стоимость
суточных расходов составит:
Наименование
|
Расход сырья на 250 г изделия, г
|
Себестоимость 250 г. изделия, руб.
|
Молоко |
430 |
400*0,430=172 |
Соль |
11,5 |
130*0,0115=1,5 |
Сахар |
3 |
1500*0,003=45 |
Желатин
пищевой |
5 |
20000*0,005=100 |
ИТОГО |
448 |
318,5 |
таблица 8
Себестоимость 1 кг
зерненого творога составит:
318,5*1000/250=1274 руб.
1.
Стоимость
суточных расходов на сырье: 1900*318,5=605150 руб.
2. Расход электроэнергии 98 кВт. Ч, за
смену – 16 часов – 1600 кВт. Ч. Стоимость электроэнергии при тарифе 136 руб/кВт.
Ч – 136*1573=213940 руб.
3. Средняя зарплата 1 рабочего – 804857
руб. в месяц. Суточная зарплата – 26829 руб. Производством зерненого творога
занимаются 10 человек. Следовательно, в себестоимости зерненого творога зарплата
производственных рабочих составит 804857/30*10 = =276640руб.
4. Отчисления на оплату труда – 35% в
ФЗП и 1% в Белгосстрах. В общей сумме отчисления составят: 76640*0,35+276640*0,001=97100
руб.
5. Арендная плата за помещение – 7$ за
кв. м.= 15050 руб. Арендуем помещение в 50 кв. метров. Итого арендная плата
составляет 15050*50=752500 руб. в месяц. В сутки арендная плата составит:
752500/30 = 25083 руб. Доля ее в себестоимости зерненого творога 25083/2=12542
руб.
6.Расходы
на содержание и эксплуатацию оборудования в сутки составляют 188290 руб.
7.Стоимость
затрат на перевозки в сутки – 10 литров бензина АИ-80. Стоимость литра – 1600
руб. В себестоимости пирога это оставит: 10*1600 = 16000 руб.
8..Прочие
общепроизводственные и общехозяйственные расходы составили за сутки 319338 руб.
Итого
себестоимость зерненного творога, выпускаемого в сутки: 1729000руб.
Себестоимость
1 кг = 1729000/1900=3640 руб.
Себестоимость 1 шт.= 910
руб.
Реализация ценовой стратегии
Конечно
же, трудно однозначно определить тип рынка, на который мы выходим.
С
одной стороны мы хотим получать максимальную прибыль, с другой стороны мы не
хотим привлекать на наш сегмент рынка конкурентов и терять клиентуру. Перед
нами стоит задача получить максимальную прибыль, но с тем расчётом, чтобы цена
товара была приемлемой для наших потребителей, и они не ушли бы от нас к нашим
конкурентам. Поэтому, учитывая поставленную задачу, не будем забывать об уровне
текущих цен.
Спрос на нашу продукцию
эластичен, так как наш товар имеет замену.
Для
формирования реализационной цены необходимо к цене по себестоимости прибавить
налог на добавленную стоимость (18%), торговую наценку (3%), процент
запланированной рентабельности (20%) и амортизацию оборудования.
Амортизация
оборудования рассчитывается нелинейным способом. У нас имеется холодильная
установка «Атлант», стоимостью 2996000 руб., две пастеризационных установки,
стоимостью 1498000 руб. и 2247000 руб. соответственно, и гомогенизатор,
стоимостью 3225000 руб. Срок полезного использования оборудования- 10 лет. Следовательно,
СЧЛ=10*(10+1)/2=55. За первый год норма амортизации составит: 10/55=18,18.
Исходя из этого можно рассчитать амортизацию:
(2996000+1498000+2247000+3225000)*18,18/100=
1811820 руб. в год.
На 1 кг продукции:
1811820/160000=11,3 руб.
На единицу продукции:
-глазированные сырки:
11,3/20=0,565 руб.
- зерненный творог: 11,3/4=2,825
руб.
Расчет
цены глазированных сырков (50 гр.):
Ц =
323 + 323*0,18 + 323*0,03 + 323*0,2 + 0,565 = 456 руб.
Цена 1
кг = 4556*1000/50=9120 руб.
Расчет
цены зерненного творога (250 гр.):
Ц = 910
+ 910*0,18 + 910*0,03 + 910*0,2 + 2,825 =1286 руб.
Цена 1
кг =1286*1000/250 = 5144 руб.
6. Организационный план
В
качестве правового статуса мы выбрали Общество с ограниченной ответственностью.
Участники общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков,
связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов.
Учредительными документами является устав и учредительный договор. К моменту
регистрации уставный фонд был полностью сформирован в размере 22000000 бел.
руб. У нас два учредителя: директор и главный бухгалтер с равной долей в
уставном капитале. Форма собственности - частная. Нанимаются 25 работников. Все
они высококвалифицированные специалисты, имеющие опыт работы в пищевой
промышленности.
Директор:
·
организует
производственно-хозяйственную и финансово- экономическую деятельность
предприятия:
·
несет полную
ответственность за его состояние предприятия;
·
координирует
работу служащих;
·
осуществляет
подбор и расстановку кадров, стимулирует качество их труда;
·
контролирует
разработку и реализацию бизнес-планов и коммерческих условий заключаемых
соглашений, договоров, контрактов, оценивает степень возможного риска;
·
организует связи
с деловыми партнерами, систему сбора необходимой информации для расширения
внешних связей и обмена опытом;
·
обеспечивает рост
прибыльности, конкурентоспособности и качества товаров и услуг, повышение
эффективности труда;
·
привлекает к
решению задач консультантов и экспертов по различным вопросам;
·
проводит анализ
спроса на производимую продукцию, осуществляет прогноз и мотивацию сбыта
посредством изучения и оценки потребностей покупателей.
·
издает приказы по
предприятию в соответствии с трудовым законодательством, принимает и увольняет
работников;
·
применяет меры
поощрения и налагает взыскания на работников предприятия;
·
открывает в банках счета предприятия.
Главный
экономист:
·
выполняет работу
по осуществлению экономической деятельности организации;
·
подготавливает
исходные данные для составления проектов хозяйственно-финансовой, производственной
и коммерческой деятельности организации в целях обеспечения роста объемов сбыта
продукции и увеличения прибыли;
·
выполняет
расчеты по материальным, трудовым и финансовым затратам, необходимые для
производства и реализации выпускаемой продукции, освоения новых видов
продукции, прогрессивной техники и технологии;
·
проводит
экономический анализ хозяйственной деятельности организации;
·
определяет
экономическую эффективность организации труда;
·
оформляет материалы
для заключения договоров, следит за сроками выполнения договорных обязательств;
·
участвует в
проведении маркетинговых исследований и прогнозирования развития предприятия;
·
выполняет работы
по формированию, ведению и хранению базы данных экономической информации;
·
выполняет
отдельные служебные поручения своего непосредственного руководителя.
Применение
коллективной ответственности приводит к существенному снижению потерь рабочего
времени, текучести кадров.
Средняя
заработная плата 1 работника составляет 804857 руб. в месяц.
Наиболее
ценными нашими рабочими качествами являются:
·
честность
·
порядочность
·
добросовестность
·
ответственность.
7. Инвестиционный план
Для
осуществления проекта на 2007 год (июнь-декабрь) необходимо 913317474 руб. Основным
источником финансирования является кредит в ОАО «Белгазпромбанк». Т.к. до
момента обращения в банк мы не вели хозяйственную деятельность, то минимум 30%
всех расходов, необходимых для осуществления проекта, должно быть
профинансировано за счет вклада учредителей, что составляет 273995242 бел. руб.
Кредит выдается на сумму 639322232 бел. руб. на 36 месяцев под 12% годовых.
8. Анализ рисков
Возможные
риски и источники их возникновения
Коммерческие
риски
·
риск, связанный со
сбытом товара;
·
риск, связанный с
доставкой сырья;
Источники
возникновения рисков
·
недостаточное
изучение рынка сбыта
·
падение спроса на
товар
·
большая
конкуренция.
Меры
по сокращению риска:
1.
Детальное
изучение рынка;
2.
Анализ
финансово-хозяйственной деятельности;
3.
Страхование
имущества;
9. Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности
Прогноз объемов продаж за июнь-декабрь
2007 года.
1.
Глазированные сырки 60000 кг
Цена за 1 кг, руб. 9120
Выручка, руб.
547200000
2.
Зерненный творог
100000 кг
Цена за 1 кг, руб. 5144
Выручка, руб. 514400000
Выручка за период, руб. 1061600000
Затраты
за период составят:
Наименование
|
Сумма, руб.
|
Стоимость холодильной установки |
2996000 |
Стоимость 1 пастеризационной установки |
1498000 |
Стоимость 2 пастеризационной установки |
2247000 |
Стоимость гомогенизатора |
3225000 |
Аренда помещения |
5267500 |
Заработная плата работников |
146483974 |
Затраты на производство глазированных сырков |
387600000 |
Затраты на производство зерненного творога |
364000000 |
Проценты по кредиту |
44752556 |
Итого затрат: |
869242686 |
таблица 9
Прибыль
от реализации продукции за период составит:
П = 1061600000-869242686=192357314
руб.
Выплаты
по кредиту составит:
1 год:
76718668 руб.
2 год:
67512428 руб.
3 год:
59410936 руб.
Итого=203642032
руб.
Срок
окупаемости нашего проекта составит:
Т =
869242686/192357314=4,5 периода (7 месяцев),
т.е. 2
года и 7 месяцев.
|